鹰潭市人民政府批转市审计局关于2010年全市审计项目计划的通知

鹰府发〔2010〕6号

各县（市、区）人民政府，市龙虎山风景名胜区管委会，鹰潭经济技术开发区管委会，市政府有关部门：

市审计局关于《2010年全市审计项目计划》已经市政府同意，现批转给你们，请认真遵照执行。

二〇一〇年二月二十六日

2010年全市审计项目计划

鹰潭市审计局

2010年是“十一五”规划的最后一年，也是实现鹰潭进位赶超、跨越发展的关键之年。全市审计机关要以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入学习实践科学发展观，全面贯彻落实党的十七届三中、四中全会精神，紧紧围绕市委、市政府确定的各项重大任务，认真履行审计监督职能，科学合理安排审计工作，做到“围绕一个目标、增强三大理念、完成四大任务、强化五项措施”，即围绕着实现鹰潭进位赶超、跨越发展这一条主线，为我市经济社会发展做贡献，各项工作要争先进，创一流工作、创一流队伍、创一流环境，创一流成果；增强围绕中心、服务大局理念，增强人才兴审理念，增强成果导向理念；完成财政大格局审计任务、完成领导干部经济责任审计任务、完成政府投资审计任务、完成绩效审计任务；强化对审计干部的教育管理，强化审计业务年暨“三大竞赛”活动，强化审计整改和成果运用力度，强化计算机辅助审计力度，强化激励和考核力度。努力从体制、机制、制度层面、分析和反映问题，提出改进和完善的建议，充分发挥“免疫系统”功能。

2010年审计项目计划的安排遵循以下思路和原则：一是进一步深化财政审计，丰富预算执行审计内容。在保证市级财政管理审计的基础上，今年预算执行审计增加了财政专项资金审计和政府投资重点建设项目审计的内容，以更加全面、完整地反映政府财政政策的落实情况和财政资金的使用情况。

二是结合开展工程建设领域专项治理工作，进一步加强政府重大投资项目审计，关注建设项目绩效，揭露工程建设领域突出问题，促进加强项目管理，提高建设资金使用效益，保障工程建设顺利进行。

三是关注民生资金和民生工程审计，促进惠民政策的落实和相关政策制度的完善。坚持以人为本、执政为民的理念，关注民生资金和民生工程的安全性和效益性，关注相关领域改革和惠民政策落实情况，促进相关政策、制度的进一步完善。

四是稳步开展经济责任审计。2010年拟安排2个局长（市直部门）经济责任审计和３个县（市、区）法院院长经济责任审计。

五是积极推进绩效审计。绩效审计项目要达到全部审计项目的60％。为进一步转变经济发展方式，调整优化经济结构，提高财政资金和公共资源配置、使用、管理的经济性、效率性和效果性，2010年审计项目计划加大了绩效审计的力度，要求所有专项资金审计、投资审计都要将绩效作为主要审计内容之一。

六是加强审计项目管理，提高审计质量，做到“两控制”。一控制审计项目实施时间，全年审计项目实施时间不超过9个月，11月底以前必须完成审计实施，12月底以前必须出具当年审计项目的结果和报告，全面完成当年审计项目计划；二控制审计项目数量，审计项目年初计划控制在36个，每个业务科年初审计项目计划最多不超过6个（投资审计中心除外）。

七是整合审计资源。重大项目统一调配审计力量。项目计划执行将实行全局一盘棋的思想，对重要审计项目和审计事项将打破科室界限，充分发挥全局审计人员的积极性。

八是继续坚持实行审计项目“五定”工作制，提高审计工作效率。

九是要以开展审计业务年暨“三大竞赛”活动为契机，完善审计工作机制，着力提高审计工作水平和审计成果运用水平。

十是所有的计划项目有条件的都要运用AO审计。

一、省审计厅指令性项目

(一)民生资金及民生工程审计

1.全市新型农村合作医疗基金运行情况审计调查

根据审计厅安排，由投资(社保)科组织对3个县(市、区)进行审计。此次审计调查，以完善我市新型农村合作医疗制度，有效解决农民看病问题，提高农村人口健康水平为目标，关注全市农村合作医疗基金的安全完整和效益情况，关注主管部门及经办机构内控制度的建立健全及执行情况，关注新农合政策制度落实情况及存在的问题。重点调查了解新型农村合作医疗经办机构建设及工作经费落实情况；各级政府补助资金预算安排的合理性及资金到位情况；农民个人缴费到位情况；补偿方案完善情况；基金管理使用情况；农民受益情况；建立医疗救助制度情况等。通过调查，揭示工作中存在的突出问题，提出合理化建议，为相关部门完善政策提供参考，促进我市各地新型农村合作医疗工作健康发展。2010年5月至9月实施。

2.全市就业再就业资金专项审计

由投资(社保)科负责组织对全市2009年度就业再就业资金情况审计。通过审计,一是全面了解就业再就业各项政策、制度的落实情况，掌握就业再就业资金的规模、收支情况，结余分布情况以及惠及人数等总体状况。二是检查就业再就业资金支出的真实与合法性，重点检查培训支出、小额贷款贴息支出真实性，是否有编造虚假资料，套取就业再就业资金行为。三是检查就业再就业资金的效益性。四是检查就业再就业资金管理制度的安全有效性。通过审计，揭露资金在管理、使用中存在的突出问题，对带有普遍性、倾向性和苗头性的问题，从制度设计、管理体制上深入分析原因，提出符合实际、可操作的意见和建议，促进就业再就业资金的安全和完整。2010年２月至５月实施。

3.全市农村危房改造专项审计调查

由投资(社保)科组织对全市农村危房改造项目进行专项审计调查，投资(社保)科负责对本级(含龙虎山景区和经济技术开发区)农村危房领导小组进行审计，县(市、区)审计机关负责对本级农村危房领导小组进行审计，投资(社保)科负责出具全市汇总报告。通过审计调查，了解2009年全市农村危房改造工作政策实施情况，摸清危房改造资金筹集和管理使用情况、补助程序及危房改造实施情况，揭露农村危房改造工作中存在的主要问题，并根据有关法律法规及政策提出科学合理整改措施及完善意见，以促进我市农村危房改造工作规范运行。2010年5月至9月实施。

４.全市基层医疗卫生服务体系建设项目资金审计调查

由投资科(社保)负责对本级（含龙虎山景区和经济技术开发区）医院建设项目进行审计，县（市、区）审计机关负责对本级建设项目进行审计并出具报告，投资(社保)科负责出具汇总报告。重点审计各项目的基本建设情况、项目资金落实到位及使用情况；审查项目建设是否从实际出发、实事求是、量力而行，确保项目基本满足群众的基本医疗需求；关注项目建设中是否存在严重违法违规问题。在全面掌握县级医院资金的筹集、管理、使用情况的基础上，揭示县级医院建设过程中存在的问题，促进中央扩大内需和经济平稳较快增长重大举措的落实，促进提高资金使用绩效，促进县级医院的建设。2010年6月至l0月实施。

5.全市中小学校舍安全工程建设资金审计

按国家审计署要求，我市从今年起启动中小学校舍安全工程资金审计工作,连续三年，对校舍安全工程实施情况进行跟踪审计。重点检查中小学校舍安全全面排查鉴定情况;中小学校舍安全工程资金分配、拨付、管理和使用情况,着力揭露和查处挤占、挪用、克扣、截留、套取工程款等问题；项目建设管理情况,确保资金效益和工程质量。由投资(社保)科负责。2010年3月至11月实施。

(二)法院经费保障及使用管理专项审计调查

由行文科组织对2个县级法院的审计，并配合省厅行事处对市级法院和l个县级法院进行审计。20l0年6月至9月实施。

(三)地方政府债务专项审计调查

根据审计署统一安排，由财金科组织对地方政府债务进行专项审计调查，重点揭示政府类贷款资金使用中存在的突出风险和薄弱环节，促进项目单位管好用好项目资金，防控政府债务风险，促进政府加强债务管理、规范运作、提高效益，更好地发挥政府债务在贯彻落实中央和地方政府决策意图，集中资金组织实施重大投资项目建设等方面的积极作用，为政府的宏观决策提供依据。2010年5月至6月实施。

(四)政府外债总体情况审计

根据审计署统一安排，由企业科组织对全市截止2009年12月31日的政府外债情况进行审计。通过审计，一是摸清全市政府外债的债务管理情况，揭示存在的问题和风险，促进加强和规范政府外债债务管理；二是选取部分政府外债项目进行延伸审计调查，重点关注资金的使用情况，揭露项目执行和资金使用过程中存在的违法违规问题，促进加强资金管理和提高资金使用效益。2010年１月至２月实施。

二、财政大格局审计

(一)市级财政管理审计

1.2009年度市本级预算执行情况审计。为促进落实积极财政政策、健全公共预算制度、规范预算管理、完善公共财政体系、保障财政安全、提高财政资金使用效益，按财政同级审的要求，2010年2月至5月，由财金科组织实施2009年度市本级预算执行情况审计，重点检查财政支出结构的合理性；预算编制的完整性、科学性；财政资金使用的效益性；财政转移支付的合规性等财政资金管理、使用中存在的问题。准确把握和客观评价市本级预算执行的总体情况，从体制、机制和制度层面揭露问题、分析问题，提出加强管理、完善体制机制、进一步深化财政管理制度改革的意见和建议。

2.龙虎山景区2009年预算执行情况审计。由农业科负责，2010年2月至5月实施。

3.经济技术开发区2009年预算执行情况审计。由企业科负责，2010年2月至5月实施。

4.市地税局2009年度税收征收管理审计。由财金科组织审计，重点审查税收真实性、完整性；审查税收收入的完成情况和重点纳税企业税款缴纳情况；审查税收减、免、缓、欠政策执行情况；审查征管数据与稽查数据脱节、以罚代征、违法案件惩戒力度小、稽查决定执行难等问题。通过检查地税部门税收计划和税收政策执行情况，反映地税部门在组织地方收入方面的成绩，同时揭示地税部门在执行国家税收政策和税收征管方面存在的问题，以促进国家和地方为经济增长、支持拉动内需和保障出口等出台的一系列相关税收优惠政策的落实，推动地税部门依法行政和强化内控机制，健全完善税收征管制度。2010年2月至5月实施。

(二)部门专项资金、财务收支、非税收入审计

1.全市水库移民项目扶助资金审计

由农业科组织对我市水库移民项目扶助资金管理、发放、效益情况进行审计。通过审计，总体掌握各级财政安排的扶助资金规模和渠道、专项资金设立依据和管理体制。揭示扶助资金管理分配中存在的挤占挪用、损失浪费等问题，综合分析和反映当前制约和影响改善水库移民生产生活条件、增加移民收入以及全面建设小康社会等方面的因素，研究提出加大支持力度、完善和规范资金分配管理制度、提高资金使用效益的意见和建议。2010年6月至9月实施。

2.全市水利建设资金管理使用专项审计

由财金科组织对全市水利建设资金管理使用专项审计，通过审计规范水利建设专项资金的使用管理，保证资金合法合理有效使用，提高资金的使用效益，推进我市水利事业的发展。2010年７月至８月实施

3.全市计生经费专项审计

由行文科组织2009年度全市计生经费进行专项审计并结合开展绩效审计，以促进人口和计划生育政策的贯彻和落实。2010年２月至５月实施。

4.部门财务收支审计

以核实财务收支的真实性、合法性和效益性，促进被审计单位遵守国家财经法规和会计制度，加强财务管理，提高资金使用效益为目标，2010年对贵溪市、余江县交警大队2009年度财务收支进行审计。由经责科负责。2010年６月至９月实施。

5.非税收入专项审计

由企业科组织对鹰潭市企事业单位政府性非税收入进行专项审计，以加强对非税收入的征收、上缴为目标，促进对政府性非税收入的监督管理。５月至10月实施

(三)财政决算审计

由财金科组织对余江县2007--2009年财政预决算级次进行审计。在摸清地方财政收支总体规模、结构和财政状况的基础上，重点关注地方财政管理是否完整、真实，地方财力状况是否能保证地方出台的扩大内需政策的落实；关注地方财政的支出结构是否符合中央扩大内需的政策要求，是否向三农、民生等重点领域倾斜；关注地方政府性债务的规模、结构和变化趋势，分析地方财政的偿债能力，是否存在盲目扩大规模，过度举债的现象；关注财政资金使用的效益性；关注地方政府出台的扩大内需政策是否与中央政策保持一致，是否存在重复建设，违背国家资源保护、节能减排政策要求等问题；关注对中央和省新增投资的管理和使用情况，是否存在偏离中央政策要求，改变投资方向等问题。在审计调查的基础上，提出改善地方财政管理，保障财政安全，促进落实中央扩大内需措施和积极财政政策的建议。2010年８月至11月实施。

三、重大投资项目审计

结合开展工程建设领域专项治理工作，以关注建设项目绩效、揭露工程建设领域突出问题、促进加强项目管理、提高建设资金使用效益、保障工程建设顺利进行为目标，市审计局政府投资审计中心负责对以下12个政府投资重点建设项目进行审计。

1.鹰雄大道建设工程；

2.206国道拓宽改造工程；

3.龙虎山大道延伸段工程；

4.市体育中心建设工程；

5.南站路改造工程；

6.环城路改造工程；

7.府前路贯通工程；

8.42号路白露河桥及引道工程；

9.廉租住房(阳光小区)；

10.经济适用房(院里三期)；

11.景鹰高速鹰潭连接线工程；

12.市区主干道及重要节点改造提升工程。

重点审查项目建设过程中质量管理、建设管理，征地拆迁等情况，注重发现工程质量，环境保护、征地拆迁、资金使用等方面存在的问题，揭露项目中重大违规问题和社会影响力较大的问题，对管理体制中存在的薄弱环节，提出有针对性的改进意见和建议。在审计过程中，要严格把好五关，一是建设程序关，二是资金使用关，三是工程结算关，四是廉政建设关，五是工程绩效关；重点防范审计质量风险和审计廉政风险。

四、经济责任审计

围绕市委和市政府的工作中心，以促进领导干部贯彻落实科学发展观，树立正确的政绩观，推动建立健全问责机制和干部考核、责任追究制度，提高执政能力和管理能力为目标，2010年拟安排对2个局长(市直主要部门，人员待定)和3个县(市、区)法院院长经济责任进行审计。由行文科结合省厅法院经费保障及使用管理专项审计，组织对3个县(市、区)法院院长进行经济责任审计；由经责科组织对2个局长进行经济责任审计(时间待定)。离任审计和任前审计项目的具体任务和实施时间，根据市委组织部的委托情况确定。在审计中结合审计的内容重点突出“五清楚”，一是资产保值增值和管理情况审计清楚；二是资金情况审计清楚；三是内部财务管理制度的制定和执行效果情况审计清楚；四是领导干部经济责任的问题审计清楚；五是领导本人经济上的廉政情况审计清楚。

以上就是小编为您带来的“鹰潭市人民政府批转市审计局关于2010年全市审计项目计划的通知”全部内容，更多内容敬请关注律咖网！